基于交叉复合模式的公立医院社会责任信息披露指标体系构建
【关键词】公立医院 社会责任 信息披露 交叉复合模式 指标体系
中图分类号 R197.3 文献标识码 A DOI 10.19660/j.issn.1671-0592.2018.07.01
Study on the establishment of the index system for public hospital social responsibility information disclosure based on the cross-compound mode / GUO Rui, YAO Deming, DONG Guiling, HU Wenshuang// Chinese Hospitals. -2018,22(7):1-5
【Abstract】 Through the literature review of the index system of hospital social responsibility information disclosure, combined with the characteristics of public hospitals in China, an index system for public hospital social responsibility information disclosure based on the cross-compound mode has been made. The construction of social responsibility index system of public hospital consists of stakeholders’ responsibility and main issues. The social responsibility information disclosure of stakeholders’ responsibility consists of 4 dimensions, patients, employees, government and community. The social responsibility information disclosure of main issues consists of 4 dimensions, the medical service quality and safety, environmental responsibility, sustainable development responsibility and social responsibility governance. The index system of responsibility information disclosure is a total of 8 first -level indicators, 23 second-level indicators and 53 third-level indicators.
【Key words】public hospital, social responsibility, information disclosure, the cross-compound mode, index system Author's address：School of Health Management and Education, Capital Medical University, No. 10, Xi Tou Tiao, You'anmen Wai, Fengtai District, Beijing, 100069, PRC
世界银行、世界卫生组织在2016年报告中指出，许多经合组织国家正在转向一种卫生服务提供模式，即政府主要负责筹资、监督和监管，运用政策工具和问责机制把自上而下的行政管理转变为间接治理，引导医院目标与公共目标相统一[1]。信息披露是强化问责和监管的一项重要政策工具，部分国家和地区还以立法的形式予以明确。卫生事业的性质和特点决定了在信息公开和发布方面应该更侧重社会责任的信息披露。因为不论医院的投资主体是谁，医院都具有服务社会的公益性目标，其承担的更多是社会责任。通过社会责任信息披露，能够确立更加规范、透明且符合公益性目标的制度环境，从而规制医院的行为。目前国内医院社会责任信息披露还处于自愿披露和零散披露的发展阶段，部分医疗机构披露的信息缺乏完整性和一致性，对真实性的判定也缺乏依据，在一定程度上难以满足政府监管部门和公众需求。为规范公立医院社会责任信息披露内容，需要建立系统、科学的信息披露指标体系。
1 公立医院社会责任信息披露研究现状
1.1 国外研究进展
社会责任（c o r p o r a t e s o c i a l responsibility，CSR）自20世纪初提出，一直是理论和实务界关注的热点。梳理C S R的发展历程可以分为以下几个阶段：第1阶段为20世纪7 0年代之前，主要集中在“社会责任的概念”和“企业是否应当承担社会责任”的问题。第2阶段为20世纪7 0年代到8 0年代，研究的焦点从“是否承担”转向“承担什么”，从规范性的角度提出企业承担社会责任的具体内容和维度，比较有代表性的是三重底线模式和金字塔模式。第3阶段为20世纪 90年代到21世纪，该阶段将利益相关者理论融入C S R的研究，研究的焦点从“承担什么”转向“对谁负责”，为企业明确责任对象提供了理论依据。第4阶段为21世纪之后，国际标准化组织发布了社会责任国际标准《社会责任指南：I S O 2 6 0 0 0》，将企业CSR推广到任何形式组织的CSR[2]，研究焦点从“对谁负责”转向“谁来承担”，实现了社会责任承担主体的扩展，政府、医院、企业以及社会中的每个人都必须勇于担当责任、分享价值。同期，全球报告倡议组织(global reporting initiative，GRI)发布了GRI4.0标准来规范CSR信息披露[3]，与ISO26000标准一样，通过明确、规范的披露方法和具体指标，聚焦于实质性议题的披露，对利益相关方来说，增加了可持续发展报告的透明性和价值。目前，《社会责任指南：ISO26000》和GRI4.0标准是目前国际上CSR领域应用最广泛的标准。
基金项目：国家自然科学基金项目(71704118)；北京市社会科学基金项目(15JGA028)
①首都医科大学卫生管理与教育学院，首都卫生管理与政策研究基地，100069 北京市丰台区右安门外西头条10号
②国家卫生健康委员会医政医管局，100044 北京市西城区西直门外南路1号
③首都医科大学卫生管理与教育学院，100069 北京市丰台区右安门外西头条10号
通过梳理和分析国外社会责任信息披露的研究发现，三重底线模式与金字塔模式主要应用于企业，适用范围较窄；利益相关者模式不能反映组织面临的突出社会问题，且很难将全部利益相关方罗列出来；主要议题模式不能完整地反映组织的社会责任绩效，也可能造成组织社会责任行为缺乏系统性与逻辑性[ 4 ]，见表1。近年来，为了能全面衡量组织的社会责任，又能够满足不同评价主体的需要，出现了将前面几种单一模式相互交叉复合而成的新模式，与单一模式不同之处在于，交叉复合模式具有更加丰富的评价维度，但在医疗卫生领域尚未实施。
1.2 国内研究现状
目前国内有关医院社会责任信息披露研究还处于初步阶段，主要为“医院社会责任研究”或“医疗服务信息披露研究”，缺乏将二者结合起来的系统性研究，见表2。理论上，王钟炎[5]提出医院应建立社会责任报告披露制度，发布社会责任报告。实践上，上海市从2011年开始，从员工责任、经济与服务责任、诚信责任、社区责任及环保责任5个方面明确医疗机构社会责任报告的内容[6]。但这些社会责任报告大多为定性描述性分析，缺乏定量化评价指标，无法对医院披露社会责任信息进行量化的考核与分析。
2 公立医院社会责任信息披露维度和评价指标界定
从现有的研究看，I S O 2 6 0 0 0是以“主要议题”为评价基础的研究，是典型的也是应用较广的基于经验主义角度开发的指南。该指南以CSR的主要议题为基础，包含的维度较为具体，为组织履行社会责任指明了方向和范围，是适用于包括政府、医院在内的所有社会组织履行“社会责任”的指南标准。公立医院作为事业法人单位，是由政府举办、向全民提供基本医疗服务的非营利性医院，从其肩负的社会责任来看，既包括内部责任也包含外部责任，涉及政府、公众、患者、付费方和内部员工等广泛的利益相关方。公立医院社会责任应立足于我国基本国情，体现公立医院“公益性”的透明和道德的行为，主要表现为承担对政府、社会公众、患者及医务人员等关键利益相关方的责任。
基于上述分析，本研究所构建的医院社会责任信息披露内容框架，是在结合我国公立医院特点的基础上，主要基于国际上较为成熟的社会责任“交叉复合模式”中的“主要议题模式”与“利益相关方模式”。即运用ISO26000“主要议题模式”中的“社会责任治理”“服务质量与安全责任”“环境责任”以及“可持续发展责任”4个主要议题的信息披露，并考虑“利益相关方模式”中的对“患者责任”“员工责任”“政府责任”及“社区责任”4个利益相关方的信息披露，共8个维度。并进一步结合文献研究及定性访谈，确定23项二级指标。分别包括医院对患者责任的信息披露4项、对员工责任的信息披露2项、对政府责任的信息披露3项、对社区责任的信息披露3项、服务质量与安全责任的信息披露4项、对环境责任的信息披露2项、可持续发展责任的信息披露3项、社会责任治理2项。53个三级指标。见表3。
2.1 对患者责任的信息披露
对患者责任的信息披露指公立医院需要向社会披露对患者承担责任的信息。2017年7月14日，国务院办公厅印发《关于建立现代医院管理制度的指导意见》中指出，要加强医院信息公开，重点公开质量安全、价格、医疗费用、财务状况、绩效考核等信息[ 1 1 ]。本研究认为，现阶段公立医院对患者责任主要有4层含义。一是医院应控制医疗费用不合理增长，确保费用适宜；二是重视患者的知情同意权，提供充分的诊疗信息；三是持续改善医疗服务，提高患者满意度；四是从注重公平角度考虑，提供基本医疗服务和保障。因此公立医院对患者责任的信息披露主要聚焦费用适宜、服务顺畅、群众满意、注重公平4方面。披露的指标可从次均门急诊费用年增长率、每出院人次平均费用年增长率、药占比、检查检验占比、耗材占比、预约就诊率、第三方评估患者满意度、医保个人负担比例、医院确认无法收回的医疗欠费额中来选取。
2.2 对员工责任的信息披露
对员工责任的信息披露指公立医院需要向社会披露对员工承担责任的信息。员工作为医院的内部利益相关方，医院在追求自身长远发展时，也应考虑到内部员工的权益。这符合新医改提出的“人民群众得实惠、医务人员受鼓舞、卫生机构发展有活力”的目标。公立医院对员工的责任主要表现：医院要为员工提供相对合理的薪酬制度及晋升制度、完善的福利待遇、安全的工作环境及畅通的权益诉求渠道来维护员工的权益。此外还应注重员工的需求与发展，提高员工的满意度。因此，公立医院对员工责任的信息披露可从注重员工权益维护、提高员工满意度两方面来衡量。披露的指标可选取每执业医师日均住院工作负担、人员支出占总支出的比重、人均继续教育经费投入及第三方评估员工满意度等。
2.3 对政府责任的信息披露
对政府责任的信息披露指公立医院需要向社会披露对政府承担责任的信息。我国公立医院是由国家投资举办，不以营利为目的，向全民提供普遍服务的医院[10]。公立医院的社会公益属性、非营利性，决定其在维持自身经济运营的基础上，还应承担对国家、社会和人民群众的社会责任[ 1 2 ]。公立医院对政府责任主要有3层含义：一是公立医院应依法执业，诚实申报医保费用，如实提供政府所需的资料。二是公立医院应积极配合政府完成相关公共政策目标，承担公益责任。三是公立医院资产是国有资产的重要组成部分，有责任通过建立健全国有资产的管理制度，确保国有资产增值保值。因此医院对政府的责任可从依法执业、公益责任、资产有效3方面来评价。披露的指标可从国有资产保值增值率、单位国有资产提供的服务量、法定传染病报告率、医疗援助、突发事件应急处置成本占医疗服务成本的比例、不良执业积分及行政处罚情况等中来选取。
2.4 对社区责任的信息披露
对社区责任的信息披露指公立医院需要向社会披露医院对所在社区应承担责任的信息。在美国，非营利医院社会责任制度已有6 0多年的历史，以社区人群健康需求为导向，对社区人群健康状况及影响因素进行分析，明确主要问题，制定社会责任计划，并作为社会责任报告的核心内容[ 1 3 ]。现阶段随着我国居民已从单纯的以疾病为主的模式转向以健康预防为主，对健康的需求日益增加，医院应转变以往的观念，做好功能定位，自觉承担对辖区内社区居民的社会责任并披露相关信息。同时，在我国医疗资源分布不均、基层卫生机构服务能力不足的现实背景下，应加强公立医院在社区健康需求评估中的主导作用，完善与基层医疗机构的对接，促进分级诊疗政策落地。2 0 1 7年，《国务院关于印发“十三五”深化医药卫生体制改革规划的通知》中指出，要建立以质量为核心、公益性为导向的医院考评机制，重视卫生应急、对口支援以及功能定位落实和分级诊疗实施情况等体现公益性的工作[14]。因此，公立医院对所在社区的责任主要有3层含义：一是医院要积极参与分级诊疗建设，通过与服务社区开展转诊通道，方便社区居民就医；二是医院通过评估社区居民健康需求，针对性地开展社区健康促进活动，比如不定期举办义诊及健康教育知识讲座等来提升居民健康水平；三是参与社区救灾与慈善捐助。披露的指标可从医联体内患者下转率、医院参与社区服务活动的年度数量和成本、医疗救助的成本、突发事件伤病员紧急医疗救治的成本占医疗服务成本的比例等来衡量。
2.5 医疗服务质量与安全责任的信息披露
医疗服务质量与安全责任是医院发展的核心议题。2 0 1 7年，国务院办公厅印发《关于建立现代医院管理制度的指导意见》中强调，要建立综合监管制度，重点加强对各级各类医院医疗质量安全、医疗费用以及大处方、药品回扣等行为的监管[ 1 1 ]
。公立医院由于其医疗行业的特殊性，为确保医疗服务质量安全，应建立健全质量安全监督管理体系，定期对员工进行质量安全培训，上报医疗质量安全不良事件等。此外，医院还应积极开展职业道德及医德医风教育，增强员工的诚信观念和规则意识。因此与患者责任不同之处在于，医院服务质量安全责任主要从患者安全、运行效率、合理用药、诚实守信等4方面来衡量。披露的指标可从医院感染率、低风险组死亡率、非计划再次手术率与15日内再住院率、病床使用率、抗菌药物使用率、处方合格率、护理安全（不良）事件上报及整改率、医用耗材阳光采购率、重点病例病案首页填报准确率等中来选取。
2.6 对环境责任的信息披露
对环境责任的信息披露指公立医院需要向社会披露医院在环境方面所承担责任的信息，主要包括医院重视环境保护、注重节能降耗。国外如澳大利亚A u s t i n公立医疗集团从2 0 0 8年开始每年在其网站上公布环境可持续发展报告，并从2 0 0 9年起制定环境管理策略，主要包括“医疗废弃物、能源消耗、水资源利用以及绿色建筑与阳光采购”等在内的1 0部分关键领域，在2 0 1 3 2 0 1 4年的可持续发展报告中，医院将一年来在这1 0部分关键领域开展的环境策略进行详细阐述[15]。国内企业在发布社会责任报告时，也将企业对周边环境所做的贡献进行详细的阐述。我国公立医院在披露社会责任信息时，也应自觉承担对环境的责任，注重节能降耗，积极推广使用环保技术和材料，参与节能减排。此外还应重视环保形象，对医疗垃圾进行分类回收，严格执行环保法规，医疗废弃物及污水稳定达标排放等。因此，医院对环境的责任可从注重节能降耗、重视环保形象两方面来衡量。披露的指标可从单位业务量密度能耗、医疗废物处置和污水处理达标率、医疗垃圾处理合格率等来衡量。
2.7 可持续发展责任的信息披露
创新是提高医院核心竞争力的重要保证，也是医院实现可持续发展的不竭动力[16]。与环境责任不同之处在于，可持续发展责任可从医院的学科发展、科研水平、人才培养及教学任务4方面来诠释。披露的指标可以考虑国家级重点专(学)科数、国家级临床医学研究中心数、科研奖励数、论文数、高层次人才数量、带教学生数等。
2.8 医院社会责任治理
I S O 2 6 0 0 0认为，社会责任治理具有特殊性，既是组织开展社会责任行动的核心主题，又是组织提高履责能力的具体方法，使组织在其他核心议题方面表现出对社会负责任的行为[4]。在社会责任治理中，首先要有负责社会责任的相关部门，其次应把社会责任承诺融入到医院发展规划之中，还应有创建有效的利益相关方沟通程序，确保多方能够进行对话和沟通，才能确保医院采取切实有效的措施，落实社会责任信息的披露。在美国，一些非营利性医院董事会的成员大多是社区领袖的代表，这些代表会抑制医院提高价格，督促医院为患者提供高质量的医疗服务和为所属社区提供更多的服务[ 1 7 ]。基于此，本研究认为医院社会责任治理可从医院是否有责任治理及责任沟通两方面来评价。披露的指标可从医院发展规划中包含社会责任议题、医院有明确的部门负责社会责任、医院与利益相关方有双向沟通渠道等来衡量。
3 结论
目前我国公立医院社会责任信息披露的研究还处于初步探索阶段。现有研究还局限在对于“医院应该承担哪些社会责任”或“医疗服务信息披露”的研究，还未把二者很好地结合起来进行“医院社会责任信息披露”的系统研究。本文采用“交叉复合模式”构建医院社会责任信息披露评价指标体系，涉及医院对患者、员工、政府、社区4个利益相关方的责任披露，并加入了医疗服务质量与安全、环境责任、可持续发展责任与社会责任治理等4个主要议题的责任披露，共8个一级指标、23个二级指标以及59个三级指标。下一步将通过德尔菲专家咨询法确定指标体系的各维度及权重，并分析各类指标适宜的披露对象及披露阶段，以期能够真正构建适合我国公立医院的社会责任信息披露制度。
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通信作者
郭 蕊：首都医科大学卫生管理与教育学院副院长，副教授，硕士研究生导师E-mail：[email protected] [收稿日期 2018-04-29](责任编辑 张晓辉)